פנסיה וגמל שאלות נבחרות

קופות גמל (להלן קופ"ג) הינן אפיק חיסכון לטווח ארוך הכפוף לתקנות משרד האצור ומס הכנסה. בתום תקופת החיסכון הכספים הופכים לנזילים ואז ניתן למשוך אותם באופן חד פעמי או קצבה חודשית או שניתן להשאירם ולהמשיך לצבור כספים. החברים בקופ"ג נקראים "עמיתים". עמית עצמאי -החוסך באופן עצמאי "עמית שכיר" - המעביד מפקיד עבורו את הכספים והכספים עומדים לרשותו לאחר פרישתו מהעבודה. ברוב קופות הגמל קיים ביטוח חיים לעמיתים. הפרמיה אחידה בשיעור קבוע מהסכום המבוטח וללא תלות בגיל העמית. תוקף הביטוח הוא עד גיל 70. הורים או כל אדם אחר רשאים להפקיד עבור ילדים או בני נוער עד גיל 18, אשר יחשבו כעמית קטין. החיסכון הינו לתקופה של לפחות 15 שנה.

מתי ניתן למשוך את הכספים מקופת הגמל ע"י עמית עצמאי ?

הפקדות כספים לפני ה- 1/1/2006 היתן למשוך בתום 15 שנה מתחילת החיסכון או בהגיעו לגיל 65 לגבר, 60 לאישה, בתנאי של מינימום 5 שנות חיסכון. עמית המבקש למשוך כספים בניגוד להוראות המופיעות מעלה ישלם מס של 35% על כל היתרה הצבורה בקופה.
כספים שהופקדו משנת 2006 ואילך ניתן יהיה למשוך בפטור ממס בגיל 60 ואילך בלבד, ובתנאי שהיה עמית בקופה 5 שנים לפחות (תקופת החיסכון המינימלית), ולא לאחר 15 שנה מיום פתיחת הקופת גמל, כפי שהיה נהוג עד כה.

חזרה למעלה

מהן ההטבות במס הכנסה לעמית עצמאי ?

. ההטבות הינן בשתי צורות:
• זיכוי – החזר מס בשיעור של 25% מההפקדה;
• ניכוי – הקטנת הכנסת החוסך החייבת במס במלוא סכום ההפקדה, כלומר ההטבה היא בהתאם לשיעור המס השולי החל על החוסך.
עצמאי נהנה מניכוי בשיעור של עד 7% מההכנסה ועד התקרה המזכה, ומזיכוי מס מהפקדות נוספות בשיעור של עד 5% מההכנסה, ועד תקרה לשנת המס (מעל גיל 50 שיעור הניכוי עולה ב- 50%).
החל מ- 1/1/2006 ואילך, עצמאי יליד שנת 1961 ואילך, על מנת שהפקדותיו לקופת גמל או לביטוח תגמולים לעצמאים יוכרו כהוצאה לצורכי מס, חייב העצמאי להפקיד כספים קודם לקופת גמל לקצבה או לביטוח חיים תגמולים לעצמאים לקצבה או לקרן פנסיה בהתאם לסכומי המינימום שיקבעו בתקנות מס הכנסה.

חזרה למעלה

מתי ניתן למשוך כספים לפני תום החיסכון?

• בתנאי שהכנסת העמית לא תעלה על הסכום שנקבע בתקנות;
• במקרה שנקבעה לעמית דרגת נכות לצמיתות בשיעור של 75% ומעלה;
• במקרה של מחלה קשה הגוררת הוצאות רפואיות כבדות.

חזרה למעלה

האם ניתן להחליף קופת גמל?

עמית עצמאי רשאי להעבור מקופת גמל אחת לקופת גמל אחרת אם חלפה שנה מיום שהיה לעמית הקופה. מלוא זכויותיו יועברו לקופה החדשה ישירות בין הקופות, ולא באמצעות העמית. ההעברה נעשיית על ידי מילוי טופס העברה לקופה החדשה.

חזרה למעלה

מהי קופה מרכזית לפיצויים ?

זו הינה קופת גמל למעסיקים לשם צבירת פיצויי פיטורין. מטרת החיסכון הינה לאפשר למעסיק לשלם ,בעת פיטורין או התפטרות המזכה בפיצויים, את הסכום לו זכאי העובד. הסכומים המופקדים בקופה הינם "הוצאה מוכרת" עבור המעביד כבר בעת הפקדתם.

חזרה למעלה

מהי קרן השתלמות ומה תנאיה

קופת גמל לחיסכון או להשתלמות עבור עמיתים שכירים (כולל חברים בעלי שליטה בחברות מעטים), עצמאים, חברי קיבוצים ומושבים שיתופיים. לשכירים – ההפקדות הן בשיעורים של עד 2.5% מהשכר ע"י העובד ועד 7.5% מהשכר ע"י המעסיק (עד לתקרה). בכל מקרה העובד יפקיד סכום שלא יפחת משליש מהפקדת המעביד. פעם ב-6 שנים ניתן למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות. ניתן לעבור מקרן לקרן לפי רצונו של העמית גם אם המעסיק נוהג להפריש לקופה אחרת.

חזרה למעלה

כיצד חוסכים לפנסיה ?

ישנם שלשה מסךולי חסכון עיקריים
א. קרן פנסיה.
ב. ביטוח מנהלים.
ג. קופות גמל.

חזרה למעלה

האם חיסכון בקרן פנסיה נותן גם כיסוי ביטוחי ?

בהבחלט ! חלק מדמי התגמולים משמשים חרכישת כיסויים ביטוחיים למקרה נכות, מוות לאחד מבני הזוג וכדומה. מומלץ לבחון את הכיסוי הביטוחי המוצע על ידי כל קרן וקרן.

האם ההפקדה לקרן פנסייה מעניקה הטבות מס ?

כן:
א. בשלב ההפקדה-העמית נהנה מ"זיכוי" של 35% מהפנסיה עד לתקרה המתעדכנת אחת ל-6 חודשים.
ב. בשלב הצבירה-הקרן פטורה ממס על הרווחים של העמיתים.
ג. בשלב משיכת פנסיית הזקנה-ישנה הטבת מס של 35% מהפנסיה (עד לתקרה של 6490 ש"ח לחודש). ההטבה מותניית בין היתר באי0ניול הפטור בגין פיצויי פיטורים ב- 15 השנה שקדמו לפרישה.

חזרה למעלה

מהו איזון אקטוארי של קרן פנסיה ?

לקרנות הפנסיה יש התחייויות בגין זכויות הפנסייה של עמיתיהן. מצד שני לקרן יש נכסים בצורת הכספים וההשקעות של העמיתים.
היה והנכסים עולים על ההתחייבויות אזי יש עודף אקטוארי, אחרת יש גירעון אקטוארי.

מה גובה ההפרשות לקרן הפנסיה ?

תמהיל התשלומים המקובל הוא הפרשת העובד לתגמולים בשיעור 5.5% משכרו, הפרשת המעביד לתגמולים בשיעור 6% ולפיצויים בשיעור 6% נוספים. ניתן להגדיל את ההפרשות לתגמולים לכדי 7% מהעובד ו- 7.5% על ידי המעביד.

מהו "מקדם ההמרה לפנסיה" בקרן פנסיה חדשה ?

חישוב פנסיית הזקנה נעשה על ידי חלוקת היתרה הצבורה של העמית במקדם ההמרה. מקדם ההמרה מחושב בהתאם לגיל המבוטח, ומצבו המשפחתי בעת הפרישה, ומשכלל בתוכו את ריבית ההיוון המבוססת על תשואת הקרן.

חזרה למעלה

מהו "היוון פנסיה" ?

זהו היוון של עד 25% מהפנסיה הצפויה לפנסיונר או לשאיריו לתקופה של עד 5 שנים. המטרה הינה להעניק מענק חד-פעמי על חשבון הפנסיה. במשך תקופת ההיוון יקבל הפנסיונר פנסיה חודשית מופחתת בשיעור ההיוון.

מהן השינויים העיקריים בתקנות קופות הגמל בנוגע לעצמאים מה- 1/1/2006 ?

השינוי הראשון -
כל שקל שיופקד לקופת גמל או לביטוח חיים תגמולים לעצמאי הוני, יהיו ניתנים למשיכה בפטור ממס מגיל 60 ואילך ולא לאחר 15 מיום פתיחת הקופה, כפי שהיה נהוג עד תום שנת 2005.
שינוי שני -
עצמאים ילידי שנת 1961 ואילך, על מנת שההפקדה לקופת גמל הונית או לפוליסת ביטוח תגמולים לעצמאים הוני יוכרו כהוצאה לצורכי מס, עליהם להפקיד תחילה לקופת גמל לקצבה או לביטוח חיים תגמולים לעצמאים לקצבה או לקרן פנסיה, בהתאם לסכומי המינימום שיקבעו בתקנות מס הכנסה.

חזרה למעלה

האם ניתן לעבור מקופת גמל אחת לקופת גמל שניה ללא פגיעה בזכויות ?

בהחלט !, העברת כספים מקופת גמל אחת לשנייה אינה פוגעת בזכויות ובוותק שנצברו, אינה כרוכה בשום עלות או בעמלה או בהפסד תשואה כלשהיא.
אז איך עוברים קופה?
א. תחילה נבחר את הקופה אליה נרצה לעבור, ניתן להיעזר בהשוואת התשואות שבאתר.
ב. יוצרים קשר עם הקופה אליה רוצים לעבור.
ג. חותמים על טפסי ההעברה ששולחת הקופה החדשה, מצרפים צילום תעודת זהות, ושולחים בדואר חזרה.
ד. הקופה החדשה פונה לקופה הנוכחית.
7 ימי עסקים לאחר קבלת הפנייה להעברת הכסף, הקופה הקיימת מחוייבת להעבירו לקופה החדשה. אין עוד טרטורים !!!
מי שחוסך כ"עמית שכיר" נדרש לקבל את אישור המעסיק, על ידי חתימה על טופס ההעברה.החל מינואר 2006 מחוייב המעסיק לתת לעובדיו לבחור באיזו קופה יופקד כספם.

האם ישנה תשואה מובטחת בקופות הגמל?

התקנות שמסדירות את פעילות קופות הגמל ודרכי ההשקעות לא מאפשרות לגוף המנהל להבטיח תשואה, יחד עם זאת קיימות קופות גמל בעלות מסלול השקעה סולידי.
השקעות בקופות הגמל הן לטווח ארוך.

חזרה למעלה